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東莞會計培訓講解出納需要注意的現金管理要點

時間:2015-08-26 16:11??來源:www.sayadios2hairloss.com??作者:東莞技能培訓??點擊:

  東莞市石龍職工業余學校由石龍鎮總工會主辦,與石龍鎮成人文化技術學校合署辦公,專注于東莞技能培訓,東莞 成人高考,東莞會計培訓,東莞日語培訓等任務,招生熱線 : 0769-86612180,出納需要注意的現金管理要點:

  一、錢賬分管制度

  出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

  要注意現金總賬不能由出納登記而應由會計登記;另外還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關系的賬簿,比如累計折舊等明細賬。

  二、庫存現金開支審批制度

  1、明確本單位庫存現金開支范圍:比如哪些項目用現金支付,哪些則需要銀行支付。

  2、明確各種報銷憑證、報銷手續和辦法:比如某公司規定基層員工出差可以做火車硬座,中層可以做硬臥,而高層出差可以坐飛機等,出納應該非常清楚才行。

  3、確定各種現金支出的審批權限:比如某公司規定員工借款1000元以下某經理簽字,1000元-3000元需要總經理簽字,3000元以上董事長簽字等,這時候員工來借款,出納就要看應該審核的經理有無簽字。

  三、庫存現金日清月結制度

  1、清理各種現金收付款憑證,檢查單證是否相符

  2、及時登記和清理日記賬

  3、現金每天盤點,做到日清月結

  以上信息是由東莞技能培訓整理發布,是對東莞會計培訓講解出納需要注意的現金管理要點的相關介紹,轉載請標明出處!


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