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讓出納工作事半功倍的小技巧

時間:2015-08-20 15:15??來源:www.sayadios2hairloss.com??作者:東莞會計培訓??點擊:

  財務日常工作非?,嵥?,然而又要求財務人員嚴謹細致,處理業務時不得出現半點差錯。這樣一份工作,一天下來往往使我們身心疲憊。其實,在財務工作中存在著許多小技巧,能夠讓財務工作變得輕松起來。

  廣義與狹義的劃分

  從廣義上講,只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理,票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項工作,也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

  狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

  財務日常工作非?,嵥?,然而又要求財務人員嚴謹細致,處理業務時不得出現半點差錯。這樣一份工作,一天下來往往使我們身心疲憊。其實,在財務工作中存在著許多小技巧,能夠讓財務工作變得輕松起來。下面石龍職校東莞會計培訓為大家總結了做好出納工作的7個小技巧,讓你事半功倍。

  七個技巧

  在收付現金時一定要與當事人當面對清金額,最好與第三人核對后再進行收付進賬。

  對需要報銷的發票,抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者,均不能接受發票,待補辦手續后再報核。

  報銷單據需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。

  付款單據如由他人代領,應簽代領人名字,而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工,要注明與被帶領人關系及其聯系地址。

  營業外收入,要以經辦單位交款單位為依據,收款后開出財務收據。

  要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿,經單位主管財務領導審簽后,由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字,以防正副聯金額不符。

  支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人,并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。

  空白發票和收據不能隨便外借,已開具金額尚待帶出收款的發票和收據,要由借用人出具借據并作登記,以便分清責任,待款收回后再結清借據。

  發票和收據作廢后要退回來,先作廢后重開,如果是銷貨發票退回紅沖,應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。

  如果對方丟失發票和收據,要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據,并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容,同時注明“原開單據作廢”字樣。

  7登記銀行存款日記賬和現金日記賬,要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票號碼順序排列,以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。

  支票上的印鑒,應即用即蓋,并由會計人員、出納員二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途。

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